Wie kann man Werbemittel steuerlich absetzen und warum lohnt sich das für jedes Unternehmen?

Werbemittel wie Kugelschreiber, Tassen oder Tragetaschen mit Firmenlogo sind nicht nur ein effektives Marketinginstrument, sondern können auch steuerlich geltend gemacht werden. Sie stärken die Markenbekanntheit, fördern die Kundenbindung und bieten gleichzeitig steuerliche Vorteile, wenn die entsprechenden Voraussetzungen erfüllt sind. Dieser Beitrag erklärt, welche Werbemittel absetzbar sind, welche Regeln gelten und wie Unternehmen den maximalen Nutzen daraus ziehen können.

Key Takeaways:

• Werbemittel können als Betriebsausgaben steuerlich abgesetzt werden, wenn sie eindeutig geschäftlich genutzt werden.

• Der Einzelwert pro Werbemittel darf in der Regel 35 Euro netto pro Empfänger und Jahr nicht überschreiten.

• Sorgfältige Dokumentation von Rechnungen und Verteilungen ist entscheidend.

• Abhängig von der Unternehmensform erfolgt die Absetzung über EÜR oder Gewinn- und Verlustrechnung.

• Werbemittel bieten neben steuerlichen Vorteilen langfristige Marketingeffekte wie Markenbekanntheit und Kundenbindung.

Inhaltsverzeichnis:

1. Was sind steuerlich absetzbare Werbemittel?

2. Welche Voraussetzungen gelten für die steuerliche Absetzbarkeit?

3. Wie funktioniert die Absetzung in der Praxis?

4. Warum sind Werbemittel für jedes Unternehmen interessant?

5. Fazit

6. FAQs

1. Was sind steuerlich absetzbare Werbemittel?

⇒ Werbemittel sind Gegenstände, die ein Unternehmen zu Marketingzwecken nutzt und die eindeutig mit dem Unternehmen in Verbindung stehen.

 Dazu zählen beispielsweise:

• Kugelschreiber, Notizblöcke oder USB-Sticks mit Logo

• T-Shirts oder Mützen mit Firmenbranding

• Werbetaschen oder Einkaufskörbe

• Hochwertigere Präsente wie Kalender oder Weinflaschen

⇒ Solange die Artikel geschäftlich genutzt werden, können sie als Betriebsausgaben steuerlich geltend gemacht werden.

2. Welche Voraussetzungen gelten für die steuerliche Absetzbarkeit?

⇒ Damit Werbemittel steuerlich absetzbar sind, müssen bestimmte Bedingungen erfüllt sein:

• Werbezweck eindeutig nachweisbar: Die Artikel müssen zur Kundenbindung oder -gewinnung dienen.

• Keine Luxusgeschenke: Der Einzelwert darf 35 Euro netto pro Empfänger und Jahr nicht überschreiten. Höherwertige Geschenke sind nur unter strengen Bedingungen absetzbar.

• Dokumentation: Quittungen, Rechnungen und Nachweise über die Verteilung müssen sorgfältig aufbewahrt werden.

3. Wie funktioniert die Absetzung in der Praxis?

⇒ Die Absetzung erfolgt über die Gewinnermittlung oder Steuererklärung und hängt von der Unternehmensform ab:

• Kleinunternehmen und Einzelunternehmer: Kosten werden in der Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) erfasst.

• GmbHs oder Kapitalgesellschaften: Buchung erfolgt über die Gewinn- und Verlustrechnung. Steuerberater sollten bei Unsicherheiten konsultiert werden.

  
  

Zusätzliche Vorteile:

• Pauschale Versteuerung: Werbeartikel über 35 Euro können pauschal mit 30 % versteuert werden.

• Mehrwertsteuer-Rückerstattung: Vorsteuerberechtigte Unternehmen können die gezahlte Mehrwertsteuer geltend machen.

4. Warum sind Werbemittel für jedes Unternehmen interessant?

⇒ Neben steuerlichen Vorteilen bieten Werbemittel mehrere strategische Vorteile:

• Kosteneffiziente Werbung: Kleine Artikel bleiben oft lange im Gebrauch und steigern die Markenpräsenz.

• Emotionale Bindung: Gut gemachte Werbeartikel erzeugen positive Assoziationen bei Kunden und Partnern.

• Vielfältige Einsatzmöglichkeiten: Messen, Kundenbesuche oder Bestellungen – Werbemittel sind flexibel einsetzbar.

  
  

5. Fazit: Investition in Werbemittel lohnt sich

Werbemittel sind mehr als nur nette Geschenke – sie sind ein strategisches Marketinginstrument, das gleichzeitig steuerliche Vorteile bietet. Wenn Sie die rechtlichen Vorgaben beachten, können Sie nicht nur Ihre Zielgruppe erreichen, sondern auch Ihr Steuerergebnis optimieren.

Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, um das volle Potenzial Ihrer Werbemittel auszuschöpfen – und starten Sie noch heute Ihre nächste Kampagne mit einem Werbegeschenk, das Eindruck macht!

Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine steuerliche Beratung im Sinne des Steuerberatungsgesetzes dar. Für individuelle steuerliche Fragen empfehlen wir, eine qualifizierte Steuerberatung in Anspruch zu nehmen.

6. FAQs zu Werbemitteln und Steuern

F: Welche Werbemittel lassen sich steuerlich absetzen?

A: Alle Artikel, die eindeutig geschäftlich genutzt werden, wie Kugelschreiber, Tassen oder Tragetaschen mit Firmenlogo.

F: Gibt es eine Preisgrenze für absetzbare Werbemittel?

A: Ja, der Einzelwert darf in der Regel 35 Euro netto pro Empfänger und Jahr nicht überschreiten.

F: Muss ich die Verteilung dokumentieren?

A: Ja, Rechnungen und Nachweise über die Verteilung sind notwendig, um die Ausgaben steuerlich geltend zu machen.

F: Können Werbemittel auch die Mehrwertsteuer zurückholen?

A: Ja, wenn Ihr Unternehmen vorsteuerabzugsberechtigt ist, können Sie die gezahlte Mehrwertsteuer auf Werbemittel geltend machen.

F: Was, wenn ein Werbemittel teurer als 35 Euro ist?